5+ loại phí giao dịch phái sinh [Cập nhật biểu phí mới nhất]

Phí giao dịch phái sinh ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận đầu tư. Ngoài chiến lược giao dịch, nhà đầu tư cần hiểu rõ các khoản phí như phí nộp cho Công ty chứng khoán, Sở Giao dịch, phí bù trừ và thuế. Bài viết này sẽ tổng hợp các loại phí giao dịch phái sinh kèm biểu phí mới nhất để giúp nhà đầu tư chủ động tính toán và tối ưu chi phí khi tham gia thị trường.

Bảng biểu phí giao dịch phái sinh:

1. Phí giao dịch phái sinh tại Công ty Chứng khoán

Khái niệm: Đây là loại phí được tính dựa trên giá trị giao dịch và tuân theo quy định của Công ty chứng khoán nơi bạn giao dịch phái sinh.

Biểu phí: Tùy từng Công ty, mức phí dao động từ 2.000 – 4.000 VNĐ/HĐ.

2. Phí giao dịch phái sinh nộp cho Sở Giao dịch Chứng khoán

Khái niệm: Đây là khoản phí nhà đầu tư nộp cho Sở giao dịch chứng khoán để bù đắp cho các chi phí hoạt động của Sở bao gồm việc duy trì hệ thống giao dịch, quản lý thông tin thị trường và các dịch vụ khác. Khoản phí này được các Công ty chứng khoán thay mặt Sở thu hộ và thu theo số lượng hợp đồng khớp lệnh theo ngày. Mức phí cụ thể sẽ được công bố bởi Sở Giao dịch Chứng khoán và có thể khác nhau giữa các loại hợp đồng phái sinh.

Biểu phí: 

• HĐTL chỉ số: 2.700 VNĐ/HĐ.
• HĐTL trái phiếu chính phủ: 4.500 VNĐ/HĐ.

3. Các loại phí trả Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam

Khái niệm: Đây là loại phí nhà đầu tư phải nộp cho Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam (VSDC) và được các Công ty chứng khoán thu hộ. Tổng công ty Lưu ký và Bù trừ chứng khoán Việt Nam (VSDC) là một cơ quan hoặc tổ chức được thành lập để thực hiện các nhiệm vụ liên quan đến giao dịch, lưu ký và quản lý chứng khoán trong hệ thống giao dịch chứng khoán của một quốc gia.

Trong đó, phí Dịch vụ quản lý vị thế sẽ được thay thế bằng phí Dịch vụ bù trừ chứng khoán phái sinh. Các loại phí dịch vụ khác không thay đổi.

Biểu phí: 

• Phí Dịch vụ bù trừ chứng khoán phái sinh: 2.805 VNĐ/HĐ.
• Phí Quản lý tài sản ký quỹ: 0.00264% x Giá trị lũy kế số dư tài sản ký quỹ/ tài khoản/ tháng. Mức tối thiểu: 110.000 VNĐ/ tháng; mức tối đa: 1.760.000 VNĐ/ tháng.

4. Phí nộp/rút tiền ký quỹ phái sinh

Khái niệm:  Phí nộp/rút tiền ký quỹ phái sinh phát sinh khi nhà đầu tư cần nộp tiền ký quỹ lên VSDC hay rút tiền ký quỹ từ VSDC về tài khoản chứng khoán. Mức phí nộp/rút tiền ký quỹ phái sinh thường được quy định bởi Công ty chứng khoán và có thể thay đổi theo thời gian. Mức phí này thường được niêm yết công khai trên website hoặc tại các điểm giao dịch của Công ty chứng khoán. Đây là một khoản phí nhỏ nhưng nhưng không thể bỏ qua

Biểu phí:  Phí nộp và rút tiền ký quỹ: 11.000 VNĐ/vòng nộp rút tiền

5. Thuế thu nhập cá nhân

Khái niệm: Thuế thu nhập cá nhân (Thuế TNCN) là khoản thuế mà nhà đầu tư cá nhân phải nộp cho Nhà nước khi có lợi nhuận từ việc giao dịch các hợp đồng phái sinh như hợp đồng tương lai, quyền chọn,… Đây là một trong những khoản chi phí đáng kể đối với nhà đầu tư giao dịch chứng khoán phái sinh.

Cách tính thuế TNCN phải nộp đối với nhà đầu tư cá nhân: 

• Thuế TNCN = Giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần x 0.1%
• Giá chuyển nhượng chứng khoán từng lần = (Giá thanh toán của HĐTL tại thời điểm xác định thu nhập tính thuế x Hệ số nhân hợp đồng x Số lượng hợp đồng x Tỷ lệ ký quỹ ban đầu) / 2

Trong đó:

• Thời điểm xác định thu nhập tính thuế là thời điểm khớp lệnh đóng/mở vị thế HĐTL hoặc thời điểm HĐTL đáo hạn.
• Tỷ lệ ký quỹ ban đầu (IM VSDC) do VSDC quy định theo từng thời kỳ. Hiện tại IM VSDC đối với HĐTL chỉ số cổ phiếu là 17% và HĐTL TPCP là 2.5%.

Ví dụ: 

NĐT A thực hiện giao dịch 1 HĐTL chỉ số VN30, mở vị thế mức giá 1.000 điểm buổi sáng, đóng vị thế mức 1.000 điểm buổi chiều.

–> Thuế thu nhập cá nhân = 0,1% x 1000 x 100.000 x 2 x 17% / 2 = 17.000 (VNĐ).

Phí giao dịch phái sinh là yếu tố cần cân nhắc kỹ khi tham gia thị trường phái sinh để tối ưu chi phí và tối đa hóa lợi nhuận. Đặc biệt, nhà đầu tư nên so sánh mức phí giao dịch giữa các Công ty chứng khoán và các dịch vụ ưu đãi kèm theo để tối ưu lợi nhuận đầu tư.